| 월 | 매출 (M) | 본업 인건비 (M) | 본업 율 | 에듀랩 (M) | 통합 인건비 (M) | 통합 율 | 핵심 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5월 실측 | 169.25 | 67.88 | 40.11% | 5.00 | 72.88 | 43.06% | 5/29 입금 162.25 + 미납 7.00 / 새 사본 시트 67.88 (R21 무효) |
| 6월 | 169.25 | 67.88 | 40.11% | 5.00 | 72.88 | 43.06% | 5월 베이스 동일 가정 |
| 7월 | 189.31 | 74.84 | 39.53% | 5.00 | 79.84 | 42.18% | 예비고1 영수국 88 + 수학 13 졸업 / 이민욱·오나라 입사 + 진성혁·김하나 인상 |
| 8월 | 200.51 | 76.45 | 38.13% | 5.00 | 81.45 | 40.62% | 예비고1 정상가 전환 / 영어 +10(김하나) / 수학 +10(장욱진 본인 반) |
| 9월 | 207.16 | 80.53 | 38.87% | 5.00 | 85.53 | 41.29% | 장욱진 4대 전환 -1.36 + 김민규 +5.00 + 최건준 +0.44 / 9월 반액 신규 +6.65 |
| 10월 | 220.12 | 80.53 | 36.59% ⭐ | 0 | 80.53 | 36.59% ⭐ | 에듀랩 자생 + 9월 정상가 회복 +6.65 + 10월 신규 +6.31 |
| 11월 | 206.13 | 80.53 | 39.07% | 0 | 80.53 | 39.07% | 영어 고3 58 졸업 -20.30 + 신규 +6.31 / 인건비 변동 X |
| 12월 | 212.44 | 80.53 | 37.91% | 0 | 80.53 | 37.91% | 매출 +6.31 신규 / 인건비 동결 |
| 7~12 합 | 1,235.67 | 483.41 | 39.12% | 15.00 | 498.41 | 40.33% | 6개월 누적 평균 |
| 월 | 매출 (M) | 본업 인건비 (M) | 본업 율 | 에듀랩 (M) | 통합 율 | 본 시나리오 대비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 189.31 | 74.84 | 39.53% | 5.00 | 42.18% | 동일 (예비고1만 진행) |
| 8월 | 200.51 | 76.45 | 38.13% | 5.00 | 40.62% | 동일 |
| 9월 | 200.51 | 75.53 | 37.67% | 5.00 | 40.16% | 매출 -6.65 / 김민규 미입사 -5.00 |
| 10월 | 204.16 | 75.53 | 36.99% | 0 | 36.99% | 예비고1만 +3.65 / 9월 정상가 회복 0 |
| 11월 | 187.51 | 75.53 | 40.28% ⚠️ | 0 | 40.28% | 영어 고3 -20.30 충격 흡수 X (신규 +3.65) |
| 12월 | 191.16 | 75.53 | 39.51% | 0 | 39.51% | 예비고1만 +3.65 |
| 7~12 합 | 1,173.16 | 453.41 | 38.65% | 15.00 | 39.93% | 본 시나리오 대비 -62.51M (-5.1%) |
| 강사 | 담당 | 시점 | 유형 | 변동 내용 | M (vs 5월) |
|---|---|---|---|---|---|
| 김남희 | 아라중 수학 | 7월 | 종료 | 재계약 X · 학생 8명 오나라 인계 | −2.23 |
| 이민욱 | 영어팀장 | 7월 | 입사 | 고정 520 · 60명 미만 → 인원수당 0 | +5.20 |
| 오나라 | 중등 수학 + 예비고1 20 | 7월 | 입사 | 고정 400 · 김남희 반 8 + 예비고1 20 흡수 | +4.00 |
| 진성혁 | 영어 (고3 58 전담) | 7월 | 인상인계 | 기본 500→700 · 팀장·인원수당 모두 0 · 고1·고2 이민욱 인계 | −0.60 |
| 김하나 | 영어 | 7월 | 인상 | 333→500 + 4대보험 정직원 | +1.27 |
| 표건수 | 영어 | 유지 | 유지 | 70명 유지 600 | 0 |
| 장욱진 | 수학팀장 | 7월 | 고3신규 | 고3 13 졸업 + 예비고1 10 흡수 = net -0.68 | −0.68 |
| 8월 | 신규 | 예비고1 정상가 +0.28 + 본인 반 +10 +1.33 = +1.61 | +0.93 | ||
| 9월~ | 전환 | 4대 전환 600 고정 · 비율 종료 · 이음고 수학 흡수 변동 0 | −0.43 | ||
| 양은석 | 국어 | 7월 | 유지 | 예비고1 국어 8 = 고3 8 상쇄 → 변동 0 | 0 |
| 최건준 | 아라중·이음중 영어 | 9월 | 전환 | 356 → 400 고정 전환 | +0.44 |
| 김민규 | 이음고 영어 전담 | 9월 | 입사 | 고정 500 (워스트 시나리오에선 미입사) | +5.00 |
| 박승철 | 과학 | 유지 | 유지 | 717 · 70명 연말까지 유지 | 0 |
| 월 변동 합 (9월 시점 vs 5월 베이스, 본 시나리오) | +12.65 | ||||
신규 강사 2명 (이민욱+오나라 9.20M) + 진성혁·김하나 인상 + 장욱진 예비고1 10명 흡수. 본업 인건비 +6.96M / 매출 +20.06M. 5월 베이스 40.11% 대비 -0.6%p 미세 개선.
예비고1 80명 정상가 (영어 35·수학 38) + 각 +10명 추가. 매출 +5.9% / 인건비 +2.2%. 통합 40.62%도 5월 베이스 43.06% 대비 -2.4%p.
9월 장욱진 4대 전환 -1.36M 절감 + 이음고 수학 10명 600 고정 흡수. 김민규·최건준 영입 일시 흡수. 10월 에듀랩 자생 + 매출 +12.96M → 36.59% 최저점 (5월 베이스 43.06% 대비 -6.47%p).
영어 고3 58명 일괄 졸업 → 매출 -20.30M. 진성혁 인원수당 이미 0이라 인건비 추가 차감 없음. 인건비율 +2.48%p 충격 후 12월 신규 +6.31M로 37.91% 회복. 워스트 시나리오에선 11월 40.28%까지 상승.
| 월 | 본 매출 | 워스트 매출 | 차이 | 본 율 | 워스트 율 | 차이 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 9월 | 207.16 | 200.51 | −6.65 | 38.87% | 37.67% | −1.20%p |
| 10월 | 220.12 | 204.16 | −15.96 | 36.59% | 36.99% | +0.40%p |
| 11월 | 206.13 | 187.51 | −18.62 | 39.07% | 40.28% | +1.21%p |
| 12월 | 212.44 | 191.16 | −21.28 | 37.91% | 39.51% | +1.60%p |
| 7~12 합 | 1,235.67 | 1,173.16 | −62.51 | 39.12% | 38.65% | −0.47%p |
※ 워스트 시나리오에서 매출은 -62.51M(-5.1%) 감소하지만, 김민규 미입사 절감(-5.00M × 4개월 = -20M)으로 평균 인건비율은 본 시나리오와 거의 동일. 단 11월·12월 절대값 인건비율이 +1.2~1.6%p 상승해 4월 수준(45.6%)까지 회귀 위험. 마케팅 강화로 9월 최소 30명 신규 확보가 안전마진.