5월 실제 매출 169.25M + 5월 학원 시트 67.88M (새 사본, R21 무효) 베이스 · 예비고1 88 + 이음고 영·수 + 신규 강사 3명 + 워스트 시나리오 동시 표기
시뮬 전제 v6 (베이스 정정)5월 매출 169.25M (실측) · 학원 본업 인건비 67.88M (새 사본 26_05 강사 합계) 출발. 기존 63.23M (가이드)에서 +4.65M 정정 (새 사본에 최진수 행 없음 → R21 차감 룰 무효화 · 박승철 단독 7.10). 강사 분배·보수 모델 (사용자 확정): ① 이민욱 7월 영어팀장 입사 (520 고정, 60명 미만) ② 진성혁 7월 고3 58 전담 (500→700, 팀장·인원수당 0, net -60) ③ 오나라 7월 입사 (400 고정, 중등 수학 + 예비고1 20 + 김남희 반 8 흡수) ④ 장욱진 본인 반 고3 13 졸업 + 예비고1 10명 흡수 · 9월 4대 전환 600 고정 ⑤ 김민규 9월 이음고 영어 전담 (500) ⑥ 최건준 9월 아라중·이음중 영어 (400 고정 전환) ⑦ 김하나 7월 333→500 4대보험 ⑧ 양은석 국어 40% · 예비고1 8명 합류 (고3 8 상쇄) ⑨ 표건수 70명 유지 600 · 박승철 70명 유지 717
에듀랩 7~9월 5M / 10~12월 0M · 이음고 수학 9월 10명 (반액) + 10~12월 매월 +2 (장욱진 흡수)
워스트 시나리오이음고·이음중·아라중 영수 추가 신입 12월까지 0명: 예비고1만 진행, 중·이음 신규 전부 미진입 가정. 김민규(이음고 전담) 미입사로 -5.00M 추가 절감. 9월 신규 매출 4.75M·10월 신규 정상가 회복 13.30M·매월 신규 5.55M 중 1.90M(이음고수)·1.90M(중·이음영) 모두 0.
매출 누적 (7~12월)
1,235.67M
12월 212.44M (+25.5% vs 5월 실측) · 6개월 누적 206M/월
본업 인건비 누적
483.41M
월 평균 80.57M (5월 베이스 67.88 대비 +18.7%)
평균 본업 인건비율
39.14%
5월 40.11 → 12월 37.91 · 10월 36.59% 최저
평균 통합 인건비율
39.61%
에듀랩 7~9월 5M → 10월 자생 후 본업 동조
월별 추이 5~12월 매출·본업 인건비·통합 인건비·인건비율 (5선)
인건비 계산 선생님별 현재 급여 · 조정 급여 · 추가 구인 · 4대보험 · 퇴직충당
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조정 급여 (만원)
4대보험
3.3
퇴직금
제외된 인원 0명
제외된 인원이 없습니다.
추가 구인
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매출 금액
0
기준 100.0%
순수 인건비
0
0%
4대보험료
0
0%
퇴직금
0
0%
총 인건비
0
0%
45% 맞춤 공제 - 0원
퇴직금·법인세 차감 전 잔여
0
0%
당기순이익
0
0%
30% 목표 달성
공제 기준별 잔액
매출 - 공제액
법인세까지 공제 후 잔액
0
매출 대비 0%
총 공제액 0원
과목별 인건비
과목
인건비
매출 대비
인건비 내 비중
7~10월 수강생·매출 시뮬레이션
구분
7월
8월
9월
10월
고등 영어
206명
300명 +94명
320명 +20명
330명 +10명
고등 수학
103명
150명 +47명
160명 +10명
170명 +10명
고등 국어
50명
60명 +10명
70명 +10명
80명 +10명
고등 과학
69명
80명 +11명
90명 +10명
100명 +10명
아라중 영어
20명
20명
30명 +10명
30명
이음고 영어
0명
10명 +10명
10명
20명 +10명
아라중&이음중 수학
9명
20명 +11명
20명
30명 +10명
생기부 프리미엄 입시
10명
0명
0명
0명
총 수강 과목 수
467명
620명
700명
760명
총매출
1억 5,922만
2억 680만
2억 2,930만
2억 4,790만
당기순이익
2,498만
5,091만
6,846만
8,297만
당기순이익률
15.7%
24.6%
29.9%
33.5%
30%까지 추가 매출
4,747만
2,319만
69만
0원
공개 재무 기준 학원·교육기업 벤치마크 TOP 30 단위: 억원 · 매출액 순 · 연결/별도 기준 혼재 · 당기순이익 미공개 항목은 공개 확인 가능한 범위만 반영
순위
기업/브랜드
기준
매출액
영업이익
당기순이익
영업이익률
판독 포인트
1
메가스터디교육
2025 연결
8,849.4
1,210.2
929.4
13.7%
상장 대형 교육 플랫폼 기준 최상위 매출 규모
2
하이컨시 / 시대인재
2025
4,646.2
453.5
222.6
9.8%
대치권 대형 단과·콘텐츠 모델의 대표 케이스
3
디지털대성
2025 연결
2,538.0
316.0
256.0
12.5%
온라인·오프라인 결합형 수험 교육사
4
크레버스
2025 연결
2,209.2
22.4
43.4
1.0%
외형은 크지만 수익성은 낮은 해
5
이투스에듀
2025
1,803.0
28.3
-40.2
1.6%
매출 대비 이익 방어력이 약한 구간
6
타임교육
2025
1,343.4
81.4
미공개
6.1%
대형 학원 법인 중 안정권 하단 수익성
7
데이원컴퍼니
2025
1,239.0
46.0
47.0
3.7%
성인·직무교육 기반, 이익률은 보수적
8
챔프스터디 / 해커스
2025
1,215.5
205.8
195.8
16.9%
어학·자격 시장에서 이익률 우수
9
정상제이엘에스
2025
1,030.5
97.7
63.1
9.5%
상장 영어교육사, 10% 안팎 영업률
10
에스티유니타스
2025
688.2
-73.8
미공개
-10.7%
대형 매출에도 영업적자
11
YBM넷
2025
518.3
9.5
약 16.0
1.8%
온라인 어학 플랫폼, 낮은 영업률
12
강대마이맥
2025
472.8
28.9
14.9
6.1%
대입 수험 브랜드 중 중간권 수익성
13
지트에듀케이션
2025
414.3
50.1
42.8
12.1%
지역 기반 우량 학원 법인으로 볼 만한 수익성
14
호법강남대성기숙학원
2025
391.5
90.5
75.4
23.1%
기숙학원 모델의 고수익 사례
15
올림피아드교육
2025
381.6
14.8
미공개
3.9%
외형 대비 마진은 낮은 편
16
플로우교육
2025
354.9
3.5
-0.6
1.0%
손익분기점 부근
17
교육지대
2025
302.6
112.0
92.4
37.0%
콘텐츠·교재형 고마진 구조로 해석
18
씨앤씨학원
2025
265.0
29.8
미공개
11.2%
오프라인 학원 기준 우량권 수익성
19
강남대성학원
2025
253.3
43.7
49.3
17.3%
대입 단과·재수 모델의 강한 수익성
20
크라센교육
2025
231.2
35.1
2.3
15.2%
영업률은 높지만 순이익은 낮게 남은 케이스
21
이투스이씨아이
2025
226.3
9.9
4.4
4.4%
중간 규모, 낮은 한 자릿수 영업률
22
라이즈에듀케이션코리아
2025
222.1
-19.4
-62.8
-8.7%
외형 대비 적자 부담이 큰 케이스
23
해커스어학원
2025
201.1
-12.0
약 19.9
-6.0%
영업손실과 순이익이 엇갈리는 구조
24
외대어학연구소
2025
198.5
29.3
22.3
14.8%
어학 법인 중 수익성 양호
25
타임교육C&P
2025
192.8
-21.0
-21.7
-10.9%
콘텐츠·출판 계열 적자 구간
26
종로아카데미
2025
180.3
-13.6
-4.3
-7.5%
전통 입시 브랜드이나 손익은 약세
27
이은재어학원
2025
121.2
17.3
미공개
14.3%
중형 어학원 기준 우량 마진
28
영원교육법인
2025
81.4
19.1
13.6
23.5%
소형 고마진 우량 법인
29
제스아일랜드교육
2025
47.0
-3.1
미공개
-6.7%
외형 작고 영업적자
30
업스터디 / 토마스아카데미
2024
34.8
0.4
0.4
1.2%
공개 확인 규모는 작고 이익률은 낮음
월별 단일 진실값 (Source of Truth) — 본 시나리오
★ SoT v6
월
매출 (M)
본업 인건비 (M)
본업 율
에듀랩 (M)
통합 인건비 (M)
통합 율
핵심 변동
5월실측
169.25
67.88
40.11%
5.00
72.88
43.06%
5/29 입금 162.25 + 미납 7.00 / 새 사본 시트 67.88 (R21 무효)
6월
169.25
67.88
40.11%
5.00
72.88
43.06%
5월 베이스 동일 가정
7월
189.31
74.84
39.53%
5.00
79.84
42.18%
예비고1 영수국 88 + 수학 13 졸업 / 이민욱·오나라 입사 + 진성혁·김하나 인상
8월
200.51
76.45
38.13%
5.00
81.45
40.62%
예비고1 정상가 전환 / 영어 +10(김하나) / 수학 +10(장욱진 본인 반)
9월
207.16
80.53
38.87%
5.00
85.53
41.29%
장욱진 4대 전환 -1.36 + 김민규 +5.00 + 최건준 +0.44 / 9월 반액 신규 +6.65
10월
220.12
80.53
36.59% ⭐
0
80.53
36.59% ⭐
에듀랩 자생 + 9월 정상가 회복 +6.65 + 10월 신규 +6.31
11월
206.13
80.53
39.07%
0
80.53
39.07%
영어 고3 58 졸업 -20.30 + 신규 +6.31 / 인건비 변동 X
12월
212.44
80.53
37.91%
0
80.53
37.91%
매출 +6.31 신규 / 인건비 동결
7~12 합
1,235.67
483.41
39.12%
15.00
498.41
40.33%
6개월 누적 평균
워스트 시나리오 — 이음고·이음중·아라중 영수 12월까지 0명
WORST CASE
월
매출 (M)
본업 인건비 (M)
본업 율
에듀랩 (M)
통합 율
본 시나리오 대비
7월
189.31
74.84
39.53%
5.00
42.18%
동일 (예비고1만 진행)
8월
200.51
76.45
38.13%
5.00
40.62%
동일
9월
200.51
75.53
37.67%
5.00
40.16%
매출 -6.65 / 김민규 미입사 -5.00
10월
204.16
75.53
36.99%
0
36.99%
예비고1만 +3.65 / 9월 정상가 회복 0
11월
187.51
75.53
40.28% ⚠️
0
40.28%
영어 고3 -20.30 충격 흡수 X (신규 +3.65)
12월
191.16
75.53
39.51%
0
39.51%
예비고1만 +3.65
7~12 합
1,173.16
453.41
38.65%
15.00
39.93%
본 시나리오 대비 -62.51M (-5.1%)
강사 변동 명세 v6
7~12월 강사진
강사
담당
시점
유형
변동 내용
M (vs 5월)
김남희
아라중 수학
7월
종료
재계약 X · 학생 8명 오나라 인계
−2.23
이민욱
영어팀장
7월
입사
고정 520 · 60명 미만 → 인원수당 0
+5.20
오나라
중등 수학 + 예비고1 20
7월
입사
고정 400 · 김남희 반 8 + 예비고1 20 흡수
+4.00
진성혁
영어 (고3 58 전담)
7월
인상인계
기본 500→700 · 팀장·인원수당 모두 0 · 고1·고2 이민욱 인계
−0.60
김하나
영어
7월
인상
333→500 + 4대보험 정직원
+1.27
표건수
영어
유지
유지
70명 유지 600
0
장욱진
수학팀장
7월
고3신규
고3 13 졸업 + 예비고1 10 흡수 = net -0.68
−0.68
8월
신규
예비고1 정상가 +0.28 + 본인 반 +10 +1.33 = +1.61
+0.93
9월~
전환
4대 전환 600 고정 · 비율 종료 · 이음고 수학 흡수 변동 0
−0.43
양은석
국어
7월
유지
예비고1 국어 8 = 고3 8 상쇄 → 변동 0
0
최건준
아라중·이음중 영어
9월
전환
356 → 400 고정 전환
+0.44
김민규
이음고 영어 전담
9월
입사
고정 500 (워스트 시나리오에선 미입사)
+5.00
박승철
과학
유지
유지
717 · 70명 연말까지 유지
0
월 변동 합 (9월 시점 vs 5월 베이스, 본 시나리오)
+12.65
핵심 시그널 v6 본 시나리오 (5월 베이스 정정 후)
7월고점 진입
39.53%
신규 강사 2명 (이민욱+오나라 9.20M) + 진성혁·김하나 인상 + 장욱진 예비고1 10명 흡수. 본업 인건비 +6.96M / 매출 +20.06M. 5월 베이스 40.11% 대비 -0.6%p 미세 개선.
8월정상가 전환 효과
38.13%
예비고1 80명 정상가 (영어 35·수학 38) + 각 +10명 추가. 매출 +5.9% / 인건비 +2.2%. 통합 40.62%도 5월 베이스 43.06% 대비 -2.4%p.
9~10월장욱진 전환 + 이음고 수학 + 에듀랩 자생
38.87% → 36.59% ⭐
9월 장욱진 4대 전환 -1.36M 절감 + 이음고 수학 10명 600 고정 흡수. 김민규·최건준 영입 일시 흡수. 10월 에듀랩 자생 + 매출 +12.96M → 36.59% 최저점 (5월 베이스 43.06% 대비 -6.47%p).
11월고3 졸업 쇼크
39.07%
영어 고3 58명 일괄 졸업 → 매출 -20.30M. 진성혁 인원수당 이미 0이라 인건비 추가 차감 없음. 인건비율 +2.48%p 충격 후 12월 신규 +6.31M로 37.91% 회복. 워스트 시나리오에선 11월 40.28%까지 상승.
본 시나리오 vs 워스트 비교 11월·12월 분기점
월
본 매출
워스트 매출
차이
본 율
워스트 율
차이
9월
207.16
200.51
−6.65
38.87%
37.67%
−1.20%p
10월
220.12
204.16
−15.96
36.59%
36.99%
+0.40%p
11월
206.13
187.51
−18.62
39.07%
40.28%
+1.21%p
12월
212.44
191.16
−21.28
37.91%
39.51%
+1.60%p
7~12 합
1,235.67
1,173.16
−62.51
39.12%
38.65%
−0.47%p
※ 워스트 시나리오에서 매출은 -62.51M(-5.1%) 감소하지만, 김민규 미입사 절감(-5.00M × 4개월 = -20M)으로 평균 인건비율은 본 시나리오와 거의 동일. 단 11월·12월 절대값 인건비율이 +1.2~1.6%p 상승해 4월 수준(45.6%)까지 회귀 위험. 마케팅 강화로 9월 최소 30명 신규 확보가 안전마진.
v6 변경 사항
① 5월 본업 인건비 베이스: 63.23 → 67.88M (+4.65) — 새 사본 26_05 강사 총 지급액 합계 (R3~R25)
② R21 차감 룰 무효화 — 새 사본에 최진수 행 없음, 박승철 단독 7.10M
③ 모든 월 본업 인건비 +4.65M 누적 적용 (강사별 변동 명세는 유지, 합계만 정정)
④ 워스트 시나리오 추가 — 이음고·이음중·아라중 영수 12월까지 신규 0명 + 김민규 미입사 가정
⑤ 에듀랩 5월 새 사본 시트 R6 기본급 5.08M = 가이드 5M 거의 일치 (시뮬 변동 없음)
미확정 변수
① 박승철 70명 유지 가정 (사용자 명시, 100명 미도달)
② 6월 변동 사항 — 5월 베이스 동일 가정 (사용자 입력 없음)
③ 11월 진성혁 학생 0명 → 700만 그대로 받는 모델 (퇴사 명시 없음)
④ 워스트 시나리오 김민규 미입사 가정 — 실제는 입사 후 적자 운영 가능성 (대안 시나리오 별도 검토 시 -5.00 미적용)