5월 실제 매출 169.25M + 5월 학원 시트 67.88M (새 사본, R21 무효) 베이스 · 예비고1 88 + 이음고 영·수 + 신규 강사 3명 + 워스트 시나리오 동시 표기
시뮬 전제 v6 (베이스 정정)5월 매출 169.25M (실측) · 학원 본업 인건비 67.88M (새 사본 26_05 강사 합계) 출발. 기존 63.23M (가이드)에서 +4.65M 정정 (새 사본에 최진수 행 없음 → R21 차감 룰 무효화 · 박승철 단독 7.10). 강사 분배·보수 모델 (사용자 확정): ① 이민욱 7월 영어팀장 입사 (520 고정, 60명 미만) ② 진성혁 7월 고3 58 전담 (500→700, 팀장·인원수당 0, net -60) ③ 오나라 7월 입사 (400 고정, 중등 수학 + 예비고1 20 + 김남희 반 8 흡수) ④ 장욱진 본인 반 고3 13 졸업 + 예비고1 10명 흡수 · 9월 4대 전환 600 고정 ⑤ 김민규 9월 이음고 영어 전담 (500) ⑥ 최건준 9월 아라중·이음중 영어 (400 고정 전환) ⑦ 김하나 7월 333→500 4대보험 ⑧ 양은석 국어 40% · 예비고1 8명 합류 (고3 8 상쇄) ⑨ 표건수 70명 유지 600 · 박승철 70명 유지 717
에듀랩 7~9월 5M / 10~12월 0M · 이음고 수학 9월 10명 (반액) + 10~12월 매월 +2 (장욱진 흡수)
워스트 시나리오이음고·이음중·아라중 영수 추가 신입 12월까지 0명: 예비고1만 진행, 중·이음 신규 전부 미진입 가정. 김민규(이음고 전담) 미입사로 -5.00M 추가 절감. 9월 신규 매출 4.75M·10월 신규 정상가 회복 13.30M·매월 신규 5.55M 중 1.90M(이음고수)·1.90M(중·이음영) 모두 0.
매출 누적 (7~12월)
1,235.67M
12월 212.44M (+25.5% vs 5월 실측) · 6개월 누적 206M/월
본업 인건비 누적
483.41M
월 평균 80.57M (5월 베이스 67.88 대비 +18.7%)
평균 본업 인건비율
39.14%
5월 40.11 → 12월 37.91 · 10월 36.59% 최저
평균 통합 인건비율
39.61%
에듀랩 7~9월 5M → 10월 자생 후 본업 동조
월별 추이 5~12월 매출·본업 인건비·통합 인건비·인건비율 (5선)
인건비 계산 선생님별 현재 급여 · 조정 급여 · 추가 구인 · 4대보험 · 퇴직충당
저장된 인건비
입력
현재 선생님별 급여
포함
과목
포지션
이름
현재 급여
조정 급여 (만원)
4대보험
3.3
퇴직금
제외된 인원 0명
제외된 인원이 없습니다.
추가 구인
계산 결과
매출 금액
0
기준 100.0%
순수 인건비
0
0%
4대보험료
0
0%
퇴직금
0
0%
총 인건비
0
0%
당기순이익
0
0%
공제 기준별 잔액
매출 - 공제액
법인세까지 공제 후 잔액
0
매출 대비 0%
총 공제액 0원
과목별 인건비
과목
인건비
매출 대비
인건비 내 비중
월별 단일 진실값 (Source of Truth) — 본 시나리오
★ SoT v6
월
매출 (M)
본업 인건비 (M)
본업 율
에듀랩 (M)
통합 인건비 (M)
통합 율
핵심 변동
5월실측
169.25
67.88
40.11%
5.00
72.88
43.06%
5/29 입금 162.25 + 미납 7.00 / 새 사본 시트 67.88 (R21 무효)
6월
169.25
67.88
40.11%
5.00
72.88
43.06%
5월 베이스 동일 가정
7월
189.31
74.84
39.53%
5.00
79.84
42.18%
예비고1 영수국 88 + 수학 13 졸업 / 이민욱·오나라 입사 + 진성혁·김하나 인상
8월
200.51
76.45
38.13%
5.00
81.45
40.62%
예비고1 정상가 전환 / 영어 +10(김하나) / 수학 +10(장욱진 본인 반)
9월
207.16
80.53
38.87%
5.00
85.53
41.29%
장욱진 4대 전환 -1.36 + 김민규 +5.00 + 최건준 +0.44 / 9월 반액 신규 +6.65
10월
220.12
80.53
36.59% ⭐
0
80.53
36.59% ⭐
에듀랩 자생 + 9월 정상가 회복 +6.65 + 10월 신규 +6.31
11월
206.13
80.53
39.07%
0
80.53
39.07%
영어 고3 58 졸업 -20.30 + 신규 +6.31 / 인건비 변동 X
12월
212.44
80.53
37.91%
0
80.53
37.91%
매출 +6.31 신규 / 인건비 동결
7~12 합
1,235.67
483.41
39.12%
15.00
498.41
40.33%
6개월 누적 평균
워스트 시나리오 — 이음고·이음중·아라중 영수 12월까지 0명
WORST CASE
월
매출 (M)
본업 인건비 (M)
본업 율
에듀랩 (M)
통합 율
본 시나리오 대비
7월
189.31
74.84
39.53%
5.00
42.18%
동일 (예비고1만 진행)
8월
200.51
76.45
38.13%
5.00
40.62%
동일
9월
200.51
75.53
37.67%
5.00
40.16%
매출 -6.65 / 김민규 미입사 -5.00
10월
204.16
75.53
36.99%
0
36.99%
예비고1만 +3.65 / 9월 정상가 회복 0
11월
187.51
75.53
40.28% ⚠️
0
40.28%
영어 고3 -20.30 충격 흡수 X (신규 +3.65)
12월
191.16
75.53
39.51%
0
39.51%
예비고1만 +3.65
7~12 합
1,173.16
453.41
38.65%
15.00
39.93%
본 시나리오 대비 -62.51M (-5.1%)
강사 변동 명세 v6
7~12월 강사진
강사
담당
시점
유형
변동 내용
M (vs 5월)
김남희
아라중 수학
7월
종료
재계약 X · 학생 8명 오나라 인계
−2.23
이민욱
영어팀장
7월
입사
고정 520 · 60명 미만 → 인원수당 0
+5.20
오나라
중등 수학 + 예비고1 20
7월
입사
고정 400 · 김남희 반 8 + 예비고1 20 흡수
+4.00
진성혁
영어 (고3 58 전담)
7월
인상인계
기본 500→700 · 팀장·인원수당 모두 0 · 고1·고2 이민욱 인계
−0.60
김하나
영어
7월
인상
333→500 + 4대보험 정직원
+1.27
표건수
영어
유지
유지
70명 유지 600
0
장욱진
수학팀장
7월
고3신규
고3 13 졸업 + 예비고1 10 흡수 = net -0.68
−0.68
8월
신규
예비고1 정상가 +0.28 + 본인 반 +10 +1.33 = +1.61
+0.93
9월~
전환
4대 전환 600 고정 · 비율 종료 · 이음고 수학 흡수 변동 0
−0.43
양은석
국어
7월
유지
예비고1 국어 8 = 고3 8 상쇄 → 변동 0
0
최건준
아라중·이음중 영어
9월
전환
356 → 400 고정 전환
+0.44
김민규
이음고 영어 전담
9월
입사
고정 500 (워스트 시나리오에선 미입사)
+5.00
박승철
과학
유지
유지
717 · 70명 연말까지 유지
0
월 변동 합 (9월 시점 vs 5월 베이스, 본 시나리오)
+12.65
핵심 시그널 v6 본 시나리오 (5월 베이스 정정 후)
7월고점 진입
39.53%
신규 강사 2명 (이민욱+오나라 9.20M) + 진성혁·김하나 인상 + 장욱진 예비고1 10명 흡수. 본업 인건비 +6.96M / 매출 +20.06M. 5월 베이스 40.11% 대비 -0.6%p 미세 개선.
8월정상가 전환 효과
38.13%
예비고1 80명 정상가 (영어 35·수학 38) + 각 +10명 추가. 매출 +5.9% / 인건비 +2.2%. 통합 40.62%도 5월 베이스 43.06% 대비 -2.4%p.
9~10월장욱진 전환 + 이음고 수학 + 에듀랩 자생
38.87% → 36.59% ⭐
9월 장욱진 4대 전환 -1.36M 절감 + 이음고 수학 10명 600 고정 흡수. 김민규·최건준 영입 일시 흡수. 10월 에듀랩 자생 + 매출 +12.96M → 36.59% 최저점 (5월 베이스 43.06% 대비 -6.47%p).
11월고3 졸업 쇼크
39.07%
영어 고3 58명 일괄 졸업 → 매출 -20.30M. 진성혁 인원수당 이미 0이라 인건비 추가 차감 없음. 인건비율 +2.48%p 충격 후 12월 신규 +6.31M로 37.91% 회복. 워스트 시나리오에선 11월 40.28%까지 상승.
본 시나리오 vs 워스트 비교 11월·12월 분기점
월
본 매출
워스트 매출
차이
본 율
워스트 율
차이
9월
207.16
200.51
−6.65
38.87%
37.67%
−1.20%p
10월
220.12
204.16
−15.96
36.59%
36.99%
+0.40%p
11월
206.13
187.51
−18.62
39.07%
40.28%
+1.21%p
12월
212.44
191.16
−21.28
37.91%
39.51%
+1.60%p
7~12 합
1,235.67
1,173.16
−62.51
39.12%
38.65%
−0.47%p
※ 워스트 시나리오에서 매출은 -62.51M(-5.1%) 감소하지만, 김민규 미입사 절감(-5.00M × 4개월 = -20M)으로 평균 인건비율은 본 시나리오와 거의 동일. 단 11월·12월 절대값 인건비율이 +1.2~1.6%p 상승해 4월 수준(45.6%)까지 회귀 위험. 마케팅 강화로 9월 최소 30명 신규 확보가 안전마진.
v6 변경 사항
① 5월 본업 인건비 베이스: 63.23 → 67.88M (+4.65) — 새 사본 26_05 강사 총 지급액 합계 (R3~R25)
② R21 차감 룰 무효화 — 새 사본에 최진수 행 없음, 박승철 단독 7.10M
③ 모든 월 본업 인건비 +4.65M 누적 적용 (강사별 변동 명세는 유지, 합계만 정정)
④ 워스트 시나리오 추가 — 이음고·이음중·아라중 영수 12월까지 신규 0명 + 김민규 미입사 가정
⑤ 에듀랩 5월 새 사본 시트 R6 기본급 5.08M = 가이드 5M 거의 일치 (시뮬 변동 없음)
미확정 변수
① 박승철 70명 유지 가정 (사용자 명시, 100명 미도달)
② 6월 변동 사항 — 5월 베이스 동일 가정 (사용자 입력 없음)
③ 11월 진성혁 학생 0명 → 700만 그대로 받는 모델 (퇴사 명시 없음)
④ 워스트 시나리오 김민규 미입사 가정 — 실제는 입사 후 적자 운영 가능성 (대안 시나리오 별도 검토 시 -5.00 미적용)