2026년 1~5월 귀속기준 손익 조정
급여 지급월과 실제 근무월 분리 · 1~5월 전체 누적 손익 + 매출대비 % 비중
조정 룰: 매출은 입금월 그대로. 인건비 출금은 지급월에서 1개월 앞으로 당겨 귀속 (예: 5월 지급 = 4월 비용, 6월 지급 예정 = 5월 비용). 급여 외 운영비는 출금월 귀속. 5월 매출은 신한 법인 5/29 입금 162.25M + 5/31 미납 회수 예정 7.00M = 169.25M 반영.
1~5월 누적 매출
774,135,476
월평균 154.83M · 5월 169.25M 최고
1~5월 귀속 인건비
344,543,446
매출 대비 44.5% · 학원 표준 30~50%
1~5월 귀속 사업지출
573,289,549
인건비 포함 · 매출 대비 74.1%
1~5월 귀속 순익
200,845,927
평균 영업이익률 25.9%
◆ 5월 예상 vs 실제 (5/29 신한 법인 기준)
| 항목 | 5월 예상 | 5월 실제 (5/29) | 차이 |
|---|
| 매출 | 160.00M | 169.25M | +5.78% |
| 본업 지출 (추정) | 113.03M | 5월 마감 후 확정 | — |
| 본업 순익 (추정) | 46.97M | 5월 마감 후 확정 | — |
| 일회성 (권리금·청산) | 24.65M | 24.65M | 0 |
월별 현금 기준 vs 귀속 기준
| 월 | 현금 매출 | 현금 사업지출 | 현금 인건비 | 귀속 인건비 | 귀속 사업지출 | 귀속 순익 | 귀속 이익률 | 데이터 범위 |
|---|
| 2026-01 | 133,740,935 | 92,347,777 | 57,853,685 | 53,574,910 | 88,069,002 | 45,671,933 | 34.1% | 1~4월 법인+개인 |
| 2026-02 | 164,333,683 | 97,152,567 | 53,574,910 | 88,306,576 | 131,884,233 | 32,449,450 | 19.7% | 1~4월 법인+개인 |
| 2026-03 | 163,966,468 | 142,803,898 | 88,306,576 | 74,069,782 | 128,567,104 | 35,399,364 | 21.6% | 1~4월 법인+개인 |
| 2026-04 | 142,836,095 | 148,624,078 | 74,069,782 | 60,366,459 | 134,920,755 | 7,915,340 | 5.5% | 1~4월 법인+개인 |
| 2026-05 | 169,254,657 | 89,848,455 | 60,366,459 | 68,225,719 | 89,848,455 | 79,406,202 | 46.9% | 5/29 입금 + 미납 7.00M (사업지출은 5/19 출금) |
| 합계 | 774,135,476 | 570,776,775 | 334,171,412 | 344,543,446 | 573,289,549 | 200,845,927 | 25.9% | 1~5월 누적 |
※ 5월 매출은 신한 법인 5/29 입금 162.25M + 5/31 미납 회수 예정 7.00M 반영. 사업지출은 5/19까지 출금 기준이라 5/30 마감 시 갱신 예정 (5/20~5/30 추가 출금이 약간 더 있을 수 있음).
귀속 기준 비용 대분류 — 매출대비 % 비중
| 월 | 인건비 | 고정비용 | 세금 | 식비 | 비품구입 | 인테리어 | 수수료 | 환불금 |
|---|
| 2026-01 |
53,574,910 (40.1%) |
13,640,238 (10.2%) |
5,155,464 (3.9%) |
1,115,310 (0.8%) |
5,172,010 (3.9%) |
1,619,700 (1.2%) |
193,470 (0.1%) |
7,597,900 (5.7%) |
| 2026-02 |
88,306,576 (53.7%) |
24,151,263 (14.7%) |
7,046,574 (4.3%) |
5,592,640 (3.4%) |
6,000,580 (3.7%) |
0 (0.0%) |
86,400 (0.1%) |
700,200 (0.4%) |
| 2026-03 |
74,069,782 (45.2%) |
24,344,731 (14.8%) |
13,377,894 (8.2%) |
2,783,837 (1.7%) |
4,164,560 (2.5%) |
4,126,500 (2.5%) |
242,700 (0.1%) |
2,457,100 (1.5%) |
| 2026-04 |
60,366,459 (42.3%) |
30,542,213 (21.4%) |
18,766,284 (13.1%) |
5,537,076 (3.9%) |
1,521,208 (1.1%) |
6,458,500 (4.5%) |
423,015 (0.3%) |
250,000 (0.2%) |
| 2026-05 |
68,225,719 (40.3%) |
1,952,913 (1.2%) |
6,870,150 (4.1%) |
4,263,186 (2.5%) |
6,951,802 (4.1%) |
1,353,500 (0.8%) |
209,685 (0.1%) |
21,500 (0.0%) |
| 1~5월 합 |
344,543,446 (44.5%) |
94,631,358 (12.2%) |
51,216,366 (6.6%) |
19,292,049 (2.5%) |
23,810,160 (3.1%) |
13,558,200 (1.8%) |
1,155,270 (0.1%) |
11,026,700 (1.4%) |
※ % = 해당 월 현금 매출 대비 비중. 합계 행은 1~5월 누적 매출 774.14M 대비.